Dans un article précédent, nous avons expliqué comment déduire quelque chose comme dépense d’une petite entreprise. Même si de nombreuses dépenses sont déductibles, certaines dépenses ne peuvent pas être radiées. Voici un guide pour vous aider à comprendre quelles dépenses des petites entreprises ne peuvent pas être amorties :

*Veuillez garder à l'esprit que chaque entreprise est unique et aura sa propre définition de ce qui est ordinaire et nécessaire à ses opérations. Par conséquent, il est important de passer en revue vos dépenses avec un comptable et un fiscaliste pour comprendre exactement ce qui peut et ne peut pas être amorti pour votre entreprise.

Dépenses personnelles

Vous ne pouvez pas déduire vos dépenses personnelles en dépenses professionnelles. Cela inclut des éléments tels que les repas personnels, le loyer, les dépenses de voiture, les vacances et les vêtements. Même si vous utilisez ces éléments à des fins professionnelles, vous ne pouvez pas les déduire comme dépenses professionnelles.

Les dépenses personnelles ne sont pas déductibles car elles ne sont pas directement liées à l'exploitation d'une entreprise. C'est pourquoi nous vous recommandons gardez-les séparés de vos dépenses professionnelles. 

Amendes et pénalités

Vous ne pouvez pas déduire les amendes et les pénalités comme dépenses professionnelles. Cela comprend les amendes liées aux violations de la réglementation, les contraventions de stationnement et d'autres sanctions.

Les amendes et pénalités ne sont pas déductibles car elles sont considérées comme une punition pour avoir enfreint la loi.

Frais de déplacement

Vous ne pouvez pas déduire les frais de déplacement comme dépenses professionnelles car ils sont considérés comme personnels. Cela comprend les dépenses liées aux déplacements entre votre domicile et votre lieu de travail, c'est-à-dire l'essence, l'entretien de votre voiture, etc. Cependant, si vous deviez voyager de votre domicile pour rendre visite à des clients et/ou à différents chantiers, vous pouvez alors déduire ces déplacements. frais.

En revanche, les avantages liés aux déplacements domicile-travail, tels que le stationnement gratuit, les laissez-passer de transport en commun ou les frais de covoiturage, sont soumis à certaines limites et ne sont que partiellement déductibles.

Cadeaux supérieurs à $25

Vous ne pouvez pas déduire les cadeaux supérieurs à $25 en dépenses professionnelles. Cela inclut les cadeaux offerts aux clients ou aux employés.

En vertu du code des impôts de l'IRS, les cadeaux aux clients, aux fournisseurs ou aux employés sont généralement déductibles en tant que dépenses professionnelles, mais il existe des limites à ce qui peut être réclamé en déduction. La règle générale est que les entreprises ne peuvent déduire que jusqu'à $25 par personne et par an pour les cadeaux.

Il existe quelques exceptions à la limite $25. Par exemple, les articles qui ne sont pas considérés comme des cadeaux, tels que les spécialités/marchandises publicitaires portant le nom de l'entreprise (par exemple, stylos, porte-clés, tasses), ne sont pas soumis à la limite $25. De plus, les cadeaux offerts aux employés dans le cadre d'un programme de reconnaissance des employés peuvent être entièrement déductibles si le programme répond à certains critères.

Frais de repas et de divertissement

Vous ne pouvez pas déduire les frais de représentation en dépenses professionnelles. Cela comprend les dépenses liées aux événements sportifs, aux concerts et à d’autres formes de divertissement.

Les frais de repas et de divertissement sont soumis aux règles et limitations strictes de l’IRS. Généralement, seuls 50% des frais de repas et de divertissement peuvent être déduits, et ils doivent être directement liés à l'entreprise, comme inviter un client à dîner pour discuter d'une affaire.

Clubs/Adhésions

Vous ne pouvez pas déduire les frais d’adhésion à un club ou à une organisation comme dépenses professionnelles. Les cotisations versées aux clubs sociaux, country clubs et autres organisations similaires ne sont pas déductibles. Ces organisations sont généralement considérées comme étant à des fins personnelles, récréatives ou sociales, et non à des fins commerciales.

Dons de bienfaisance

Bien que les dons de bienfaisance soient déductibles, ils ne sont pas considérés comme des dépenses professionnelles. Vous ne pouvez déduire les contributions caritatives qu’en tant que déductions personnelles.

Les dépenses en capital

Les dépenses en capital ne sont pas déductibles dans l’année où elles sont engagées. Il faut plutôt les amortir sur plusieurs années. Les dépenses en capital sont généralement des dépenses importantes qui devraient durer plusieurs années, comme l'achat d'un bâtiment, d'équipement ou de véhicules.

Contributions politiques

Vous ne pouvez pas déduire les contributions politiques comme dépenses professionnelles. Cela inclut les dons à des campagnes politiques ou à des efforts de lobbying.

Les contributions politiques ne sont pas déductibles car elles sont considérées comme une dépense personnelle et non comme une dépense professionnelle, qu'elles affectent ou non votre entreprise.

L'emballer

En résumé, il existe plusieurs dépenses que les propriétaires d’entreprise ne peuvent pas déduire de leurs impôts. Il s'agit notamment des dépenses personnelles, des amendes et pénalités, des frais de déplacement, des cadeaux supérieurs à $25, des frais de repas et de divertissement, des adhésions à des country clubs, des contributions caritatives, des dépenses en capital et des contributions politiques en tant que dépenses professionnelles. Assurez-vous de bien comprendre quelles dépenses sont déductibles et quelles dépenses ne le sont pas afin de pouvoir déclarer avec précision vos dépenses sur vos impôts.