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Si vous êtes un solopreneur, un pigiste, un entrepreneur indépendant ou tout autre type de propriétaire de petite entreprise, vous devrez envisager de vous payer avec votre entreprise à un moment donné ! Que vous cherchiez à vous payer via une rémunération mensuelle ou un salaire annuel, il est important que vous compreniez les règles et réglementations afin de pouvoir déclarer correctement vos impôts à la fin de l'année ! Dans ce guide, nous explorerons les méthodes que les propriétaires de petites entreprises peuvent se payer, chacune avec ses propres avantages et inconvénients.
Nous explorerons :
Les conseils de cet article s’adressent principalement aux petites entreprises qui ont constitué leur entreprise. Si vous êtes un propriétaire unique ou une société de personnes, les méthodes de remise et de déclaration de vos revenus seront différentes des étapes énumérées ci-dessous.
Lorsque vous envisagez de vous payer, il existe en fait une multitude de méthodes pour y parvenir. Cependant, votre décision doit dépendre de vos besoins professionnels et personnels ainsi que de votre situation actuelle (c'est-à-dire si vous êtes chef de famille). En règle générale, vous pouvez choisir parmi 3 méthodes pour décider comment vous souhaitez vous payer. Un salaire ou une prime, un dividende ou via des prêts d'actionnaires.
Se verser un salaire est le moyen le plus cohérent d'être payé, mais cela nécessite que vous effectuiez un travail de configuration. Cela nécessitera la création d'un compte de paie auprès de l'Agence du revenu du Canada (ARC). Ce processus est assez simple, vous je peux le faire en ligne ou en appelant le secteur d'activité de l'ARC et ils pourront vous aider à ouvrir le compte.
Le compte de paie que vous créez portera le même numéro que votre société. La seule différence est que le compte contactera un « RP » plutôt qu'un « RC » indiqué à la fin du numéro d'entreprise de votre société. Si c’est le mode de paiement que vous choisissez, le salaire sera une déduction qui réduira votre revenu net d’entreprise ; cependant, votre salaire sera imposé séparément sur votre déclaration de revenus personnelle.
En vous versant un salaire, vous obtenez un revenu personnel légalement reconnaissable. Contrairement au versement de dividendes (dont nous parlerons dans la section suivante), recevoir un salaire vous donne la possibilité de bénéficier d'autres avantages financiers, comme contribuer à un revenu involontaire. Régime de pensions du Canada (RPC) et le régime enregistré d'épargne-retraite (REER) volontaire. Ce sera également la preuve d’un revenu constant dont vous avez besoin pour demander des cartes de crédit, des prêts et d’autres méthodes d’emprunt dont vous pourriez avoir besoin pour une raison quelconque.
Lorsque vous vous versez un salaire, vos revenus sont imposés à un taux plus élevé que les dividendes. En plus de cela, le paiement des salaires s'accompagne également d'autres complications, comme s'assurer que vous vous payez sur vos bénéfices et non sur vos revenus. Il y a une nette différence entre les deux qui concernent des éléments tels que la paie, les impôts, les coûts fixes et les frais généraux.
Si vous souhaitez éviter les incertitudes concernant votre salaire, un logiciel de comptabilité comme TrulySmall™ Accounting peut vous aider ! Ces outils peuvent vous aider à déterminer dans quelle mesure vous pouvez réellement permettre pour vous payer par :
Semblable à un salaire ou une prime, dividendes sont payés à même les bénéfices d’une société. Ces distributions de bénéfices sont calculées en fonction de la participation de chaque actionnaire dans la société. Pour verser un dividende, vous devez ouvrir un compte RZ auprès de l'ARC. N'oubliez pas que lorsque vous vous versez des dividendes, vous devez émettre un feuillet T5, qui doit apparaître dans votre déclaration de revenus personnelle.
Les dividendes sont une option beaucoup plus flexible qu’un salaire ou une prime. Se payer en utilisant cette méthode offre plus de marge de manœuvre des flux de trésorerie puisqu'il évite les exigences de cotisation de retraite obligatoire. D'un point de vue administratif, c'est moins un casse-tête parce que vous n'avez pas besoin de cotiser au RPC ni de verser de retenues à la source sur une base mensuelle.
L’inconvénient du choix des dividendes comme méthode de versement est que vous devrez créer une sorte de fonds de pension et de retraite externe pour vous assurer que vous épargnez toujours pour votre retraite. Puisque les dividendes ne déclenchent pas de cotisations au RPC et ne sont pas pris en compte dans le plafond de cotisation à un REER, vous prendrez votre retraite par des moyens non traditionnels plutôt qu'avec un salaire.
De plus, le principal inconvénient de cette méthode est la difficulté à demander un crédit non lié à l’entreprise. Une hypothèque est un bon exemple puisque les dividendes ne comptent pas dans le calcul de votre salaire lors d’une demande de prêt.
Un prêt d'actionnaire correspond à tous les fonds que vous avez apportés à la société. Il représente également les fonds que vous avez retirés de la société et qui sont effectués en franchise d'impôt. À titre d'exemple, disons que le propriétaire retire de l'argent de sa société. Si ce retrait n’a jamais été affecté à titre de salaire ou de dividende, il crée automatiquement un prêt de la société à l’actionnaire.
La raison pour laquelle ces retraits sont libres d’impôt est due aux cotisations mentionnées ci-dessus qui sont effectuées avec des dollars « après impôt ».
Le principal avantage unique de se payer via un compte de prêt d’actionnaire réside dans les délais obligatoires disponibles pour rembourser le prêt sans encourir d’intérêts ni de pénalités. Pour cette méthode, vous disposez de 365 jours pour rembourser votre prêt à compter de la fin de votre exercice financier. Si votre exercice se termine le 31 décembre 2020, par exemple, et que vous empruntez votre argent auprès de votre société le 1er janvier 2020, vous n'êtes pas obligé de le rembourser avant le 31 décembre 2021.
Cela constitue une stratégie fantastique pour emprunter de l’argent à votre entreprise afin de payer un achat personnel tel que votre maison. Assurez-vous cependant de respecter le délai de remboursement pour éviter des implications irréversibles.
Puisqu'il n'y a pas de travail administratif lié aux prêts d'actionnaires...le plus important à retenir est de retirer plus que ce que vous avez initialement contribué à l'entreprise. N'oubliez pas que vous disposez d'un exercice pour rembourser votre prêt d'actionnaire, sinon tout cela comptera dans vos revenus !
Contrairement aux employés d’une entreprise, les revenus d’un propriétaire de petite entreprise sont souvent irréguliers, avec de nombreux hauts et bas. Bien que vos revenus deviennent légèrement moins constants, beaucoup choisissent toujours de démarrer leur propre entreprise pour profiter de tous les autres avantages qui découlent du fait d’être propriétaire d’une entreprise !
Lorsque vous réfléchissez au montant que vous devez vous payer, le facteur le plus important est la structure de votre entreprise. En tant que société, il peut être utile de consulter un comptable ou un fiscaliste pour décider laquelle des méthodes ci-dessus vous devriez utiliser et leurs implications sur votre remise d'impôt réelle.
Comme mentionné ci-dessus, il est également important de tenir compte de la santé financière globale de votre entreprise avant de décider du montant à débourser. Assurez-vous que tous vos frais généraux, dépenses et autres coûts sont couverts avant de prendre des décisions en matière de salaire ou de dividendes. Vous devez également donner la priorité à la mise de côté de l’argent pour payer les impôts trimestriels ou annuels de votre entreprise, car ces frais sont souvent oubliés et peuvent vous laisser à court d’argent à la saison des impôts.
Maintenant que nous avons éliminé les méthodes, il est temps de discuter de la manière dont nous enregistrons réellement l'argent entrant et sortant de votre entreprise. Le moyen le plus simple, de loin, consiste à utiliser une solution comptable telle que TrulySmall™ Accounting.
TrulySmall™ Accounting vous permet de connecter vos comptes bancaires et vos cartes de crédit afin que toutes vos transactions soient automatiquement importées dans TrulySmall™. Dans vos « Comptes », il existe un compte appelé « Capital contribué » qui permet de suivre les fonds que vous transférez de votre compte personnel vers votre compte bancaire professionnel. Qu'il s'agisse d'un dépôt sur le compte bancaire de l'entreprise ou utilisé pour payer une dépense professionnelle, tous les fonds personnels entrant dans votre entreprise proviendront du compte bancaire cotisé et sont appelés « investissement du propriétaire ».
À l'inverse, chaque fois qu'un propriétaire a besoin de retirer de l'argent de l'entreprise, cela s'appelle un « tirage au sort du propriétaire ».
Chaque fois que vous déposez ou retirez de l'argent de votre compte bancaire professionnel, ces transactions seront automatiquement transférées dans TrulySmall™ Accounting. Une fois qu'ils sont entrés, vous pouvez les afficher sur votre page « Boîte de réception », les modifier et les classer comme « Transfert ».
Si vous souhaitez saisir manuellement un transfert, rendez-vous simplement sur votre page « Transactions », appuyez sur le bouton « Ajouter + » et sélectionnez « Transfert ».
Déterminer comment vous devez vous payer n’est que la pointe de l’iceberg « financier » à prendre en compte lorsque vous gérez votre petite entreprise. Dans ce guide complet, nous avons couvert 3 méthodes que vous pouvez utiliser pour vous payer en tant que propriétaire de petite entreprise, comment la structure de votre entreprise joue un rôle dans la façon dont vous êtes payé (et imposé), ainsi que comment vous pouvez enregistrer ces types de transactions. dans TrulySmall™ Comptabilité !
Si vous êtes prêt à gagner du temps dans votre processus comptable, essayez TrulySmall™ Accounting dès aujourd'hui et voyez à quel point il est facile de suivre toutes les transactions liées à votre entreprise !
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