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Si eres un emprendedor, un profesional independiente, un contratista independiente o cualquier otro tipo de propietario de una pequeña empresa, ¡tendrás que considerar pagarte a ti mismo con tu negocio en algún momento! Ya sea que esté buscando pagarse a sí mismo mediante una compensación mensual o un salario anual, es importante que comprenda las reglas y regulaciones para poder presentar sus impuestos correctamente al final del año. En esta guía, exploraremos los métodos con los que los propietarios de pequeñas empresas pueden pagarse a sí mismos, cada uno con sus propias ventajas y desventajas.
Exploraremos:
Los consejos de este artículo están enfocados principalmente a pequeñas empresas que han incorporado su negocio. Si es propietario único o está en una sociedad, los métodos para enviar y declarar sus ingresos serán diferentes a los pasos que se enumeran a continuación.
Cuando estás pensando en pagarte a ti mismo, en realidad existen muchos métodos para hacerlo. Sin embargo, su decisión debe depender de sus necesidades comerciales y personales, así como de su situación actual (es decir, si es cabeza de familia). Generalmente, hay 3 métodos entre los que puede elegir a la hora de decidir cómo desea pagarse. Un salario o bonificación, un dividendo o mediante préstamos de accionistas.
Pagarse un salario es la forma más consistente de recibir pagos, pero requiere que usted haga un poco de trabajo de preparación. Esto requerirá la creación de una cuenta de nómina en la Agencia Tributaria de Canadá (CRA). Este proceso es bastante simple, usted puede hacerlo en línea o llamando a la línea comercial de la CRA y ellos pueden ayudarlo a configurar la cuenta.
La cuenta de nómina que crees tendrá el mismo número que tu corporación. La única diferencia es que la cuenta se comunicará con un 'RP' en lugar de un 'RC' que figura al final del número comercial de su corporación. Si este es el método que eliges para pagarte, el salario será una deducción que reducirá tu ingreso neto corporativo; sin embargo, su salario se gravará por separado en su declaración de impuestos personal.
Pagarse un salario le proporciona un ingreso personal legalmente reconocible. A diferencia de pagarse dividendos (que analizaremos en la siguiente sección), recibir un salario le brinda la oportunidad de aprovechar otros beneficios financieros, como contribuir a una cuenta involuntaria. Plan de Pensiones Canadiense (CPP) y el Plan Registrado de Ahorro para el Retiro (RRSP) voluntario. También será la prueba de ingresos constantes que necesitará para solicitar tarjetas de crédito, préstamos y otros métodos de préstamo que pueda necesitar por cualquier motivo.
Cuando usted se paga un salario, sus ingresos se gravan a una tasa más alta que los dividendos. Además de eso, los pagos de salario también conllevan otras complicaciones, como asegurarse de que usted se paga a sí mismo con sus ganancias y no con sus ingresos. Existe una clara diferencia entre los dos, que se componen de aspectos como la nómina, los impuestos, los costos fijos y los gastos generales.
Si desea eliminar las conjeturas sobre su salario, ¡un software de contabilidad como TrulySmall™ Accounting puede ayudarle! Estas herramientas pueden ayudarte a descubrir cuánto puedes realmente poder pagar para pagarte a ti mismo mediante:
Similar a un salario o una bonificación, dividendos se pagan con las ganancias de una corporación. Estas distribuciones de ganancias se calculan en función de la propiedad de cada accionista en la corporación. Para pagar un dividendo, debe configurar una cuenta RZ en la CRA. Tenga en cuenta que, cuando se paga dividendos, debe emitir un comprobante T5, que debe aparecer en su declaración de impuestos personal.
Los dividendos son una opción mucho más flexible en comparación con un salario o bonificación. Pagarse a sí mismo usando este método proporciona más espacio para flujo de fondos ya que evita requisitos obligatorios de aportes para la jubilación. Desde una perspectiva administrativa, es menos doloroso porque no es necesario realizar contribuciones al CPP ni remitir deducciones de fuente mensualmente.
La desventaja de elegir dividendos como método de pago es que tendrá que crear algún tipo de fondo de jubilación y pensión externo para asegurarse de seguir ahorrando para su jubilación. Dado que los dividendos no generan contribuciones al CPP ni cuentan para los límites de contribución del RRSP, usted se jubilará por medios no tradicionales en lugar de un salario.
Además, la principal desventaja de este método es la dificultad para solicitar créditos no relacionados con el negocio. Una hipoteca es un buen ejemplo, ya que los dividendos no cuentan para el cálculo del salario en una solicitud de préstamo.
Un préstamo de accionista son los fondos que usted ha contribuido a la corporación. También representa los fondos que ha retirado de la corporación y que se realizan libres de impuestos. Como ejemplo, digamos que el propietario retira dinero de su corporación. Si ese retiro nunca fue asignado como salario o dividendo, automáticamente crea un préstamo de la corporación al accionista.
La razón por la que estos retiros están libres de impuestos es por las contribuciones mencionadas anteriormente que se realizan con dólares “después de impuestos”.
La principal ventaja única de pagarse a sí mismo a través de una cuenta de préstamo para accionistas son los plazos obligatorios disponibles para pagar el préstamo sin incurrir en intereses ni multas. Para este método, tiene 365 días para pagar su préstamo a partir del final de su año fiscal. Si su fin de año es el 31 de diciembre de 2020, por ejemplo, y pide prestado su dinero a su corporación el 1 de enero de 2020, no está obligado a reembolsarlo hasta el 31 de diciembre de 2021.
Esta es una estrategia fantástica para pedir dinero prestado a su empresa para pagar una compra personal, como la de su casa. Sin embargo, asegúrese de cumplir con el plazo de pago para evitar implicaciones irreversibles.
Dado que no existe ningún trabajo administrativo relacionado con los préstamos de accionistas—La conclusión más importante es retirar más de lo que contribuyó inicialmente al negocio.. Recuerde, tiene un año fiscal para liquidar su préstamo de accionista; de lo contrario, ¡todo contará para sus ingresos!
A diferencia de cuando eres empleado de una empresa, los ingresos del propietario de una pequeña empresa suelen ser erráticos, con muchos altibajos. Aunque sus ingresos se vuelven un poco menos constantes, muchos aún eligen iniciar un negocio por su cuenta para aprovechar todos los demás beneficios que conlleva ser propietario de un negocio.
Al pensar en cuánto pagarse, la consideración más importante es la estructura de su negocio. Como corporación, podría resultar útil consultar a un contador o especialista en impuestos al decidir cuál de los métodos anteriores debe utilizar y sus implicaciones para su envío de impuestos real.
Como se mencionó anteriormente, también es importante considerar el bienestar financiero general de su empresa antes de decidir cuánto pagarse. Asegúrese de que todos sus gastos generales, gastos y otros costos estén cubiertos antes de tomar decisiones sobre salarios o dividendos. También debe priorizar la reserva de dinero para pagar los impuestos trimestrales o anuales de su negocio, ya que estas tarifas comúnmente se olvidan y pueden dejarlo sin efectivo cuando llegue la temporada de impuestos.
Ahora que hemos eliminado los métodos, es hora de conversar sobre cómo registramos realmente el dinero que entra y sale de su negocio. La forma más sencilla, CON diferencia, es mediante el uso de una solución de contabilidad como TrulySmall™ Accounting.
TrulySmall™ Accounting le permite conectar sus cuentas bancarias y tarjetas de crédito para que todas sus transacciones se importen automáticamente a TrulySmall™. Dentro de sus 'Cuentas', hay una cuenta llamada 'Capital aportado' que ayuda a realizar un seguimiento de los fondos que transfiere desde su cuenta personal a su cuenta bancaria comercial. Ya sea que se trate de un depósito en la cuenta bancaria de la empresa o que se utilice para pagar un gasto comercial, cualquier fondo personal que ingrese a su empresa provendrá de la cuenta bancaria aportada y se denomina “inversión del propietario”.
Viceversa, cada vez que un propietario necesita retirar dinero del negocio, se denomina “retiro del propietario”.
Cada vez que deposite o retire dinero de su cuenta bancaria comercial, esas transacciones se incorporarán automáticamente a TrulySmall™ Accounting. Una vez que estén dentro, puedes verlos en tu página 'Bandeja de entrada', editarlos y clasificarlos como 'Transferencia'.
Si desea ingresar manualmente una transferencia, simplemente diríjase a la página "Transacciones", presione el botón "Agregar +" y seleccione "Transferir".
Determinar cómo debe pagarse a sí mismo es sólo la punta del iceberg “financiero” que debe considerar al administrar su pequeña empresa. En esta guía completa, cubrimos 3 métodos que puede utilizar para pagarse a sí mismo como propietario de una pequeña empresa, cómo la estructura de su empresa influye en la forma en que le pagan (y en cómo le pagan impuestos), y cómo puede registrar este tipo de transacciones. ¡dentro de Contabilidad TrulySmall™!
Si está listo para ahorrar tiempo en su proceso contable, pruebe TrulySmall™ Accounting hoy y vea lo fácil que es realizar un seguimiento de todas y cada una de las transacciones relacionadas con su negocio.
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