¿Qué no se puede cancelar como gasto comercial?

En un artículo anterior explicamos cómo cancelar algo como gasto de una pequeña empresa. Si bien muchos gastos son deducibles, hay algunos gastos que no se pueden cancelar. Aquí hay una guía para ayudarlo a comprender qué gastos de pequeñas empresas no se pueden cancelar:

*Por favor tenga en cuenta que cada negocio es único y tendrá su propia definición sobre lo que es ordinario y necesario para sus operaciones. Por lo tanto, es importante revisar sus gastos con un contador y un profesional de impuestos para comprender qué se puede y qué no se puede cancelar exactamente para su negocio.

Gastos personales

No puede cancelar gastos personales como gastos comerciales. Esto incluye cosas como comidas personales, alquiler, gastos de automóvil, vacaciones y ropa. Incluso si utiliza estos elementos para fines comerciales, no puede cancelarlos como gastos comerciales.

Los gastos personales no son deducibles porque no están directamente relacionados con la operación de un negocio. Por eso te recomendamos manténgalos separados de los gastos de su negocio. 

Multas y sanciones

No se pueden cancelar multas y sanciones como gastos comerciales. Esto incluye multas relacionadas con infracciones reglamentarias, multas de estacionamiento y otras sanciones.

Las multas y sanciones no son deducibles porque se consideran un castigo por infringir la ley.

Gastos de desplazamiento

No puede cancelar los gastos de desplazamiento como gastos comerciales, ya que se consideran personales. Esto incluye los gastos relacionados con el viaje entre su casa y su lugar de trabajo, es decir, gasolina, mantenimiento del automóvil, etc. Sin embargo, si viajara desde su casa para visitar clientes y/o diferentes sitios de trabajo, entonces puede cancelar este viaje. gastos.

Por otro lado, los beneficios de transporte, como estacionamiento gratuito, pases de tránsito o gastos de camioneta compartida, están sujetos a ciertas limitaciones y solo son parcialmente deducibles.

Regalos superiores a $25

No puede cancelar obsequios superiores a $25 como gastos comerciales. Esto incluye obsequios entregados a clientes o empleados.

Según el código tributario del IRS, las obsequios a clientes, proveedores o empleados generalmente son deducibles como gasto comercial, pero existen límites a lo que se puede reclamar como deducción. La regla general es que las empresas sólo pueden deducir hasta $25 por persona al año en concepto de obsequios.

Existen algunas excepciones al límite $25. Por ejemplo, los artículos que no se consideran obsequios, como especialidades/mercancías publicitarias que tienen el nombre comercial (por ejemplo, bolígrafos, llaveros, tazas), no tienen el límite $25. Además, los obsequios entregados a los empleados como parte de un programa de reconocimiento de empleados pueden ser totalmente deducibles si el programa cumple con ciertos criterios.

Gastos de comidas y entretenimiento

No puede cancelar los gastos de entretenimiento como gastos comerciales. Esto incluye gastos relacionados con eventos deportivos, conciertos y otras formas de entretenimiento.

Los gastos de comidas y entretenimiento están sujetos a estrictas reglas y limitaciones del IRS. Generalmente, solo se pueden deducir 50% del costo de las comidas y los gastos de entretenimiento, y deben estar directamente relacionados con el negocio, como invitar a un cliente a cenar para discutir un acuerdo comercial.

Clubes/ Membresías

No puede cancelar ninguna cuota de membresía de ningún club u organización como gastos comerciales. Las cuotas pagadas a clubes sociales, clubes de campo y otras organizaciones similares no son deducibles. Generalmente se considera que estas organizaciones tienen fines personales, recreativos o sociales, no comerciales.

Contribuciones caritativas

Si bien las contribuciones caritativas son deducibles, no se consideran gastos comerciales. Sólo puede deducir contribuciones caritativas como deducciones personales.

Gastos de capital

Los gastos de capital no son deducibles en el año en que se incurren. En cambio, deben depreciarse a lo largo de varios años. Los gastos de capital suelen ser gastos grandes que se espera que duren varios años, como la compra de un edificio, equipo o vehículos.

Contribuciones políticas

No se pueden cancelar las contribuciones políticas como gastos comerciales. Esto incluye donaciones para campañas políticas o esfuerzos de lobby.

Las contribuciones políticas no son deducibles porque se consideran un gasto personal, no un gasto comercial, independientemente de si afectan su negocio o no.

Envolviendolo

En resumen, hay varios gastos que los dueños de negocios no pueden cancelar en sus impuestos. Estos incluyen gastos personales, multas y sanciones, gastos de desplazamiento, obsequios superiores a $25, gastos de comidas y entretenimiento, membresías en clubes de campo, contribuciones caritativas, gastos de capital y contribuciones políticas como gastos comerciales. Asegúrese de comprender qué gastos son deducibles y cuáles no para poder declarar sus gastos con precisión en sus impuestos.